ลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์ 2569
สูงสุด 200,000 บาท สรุปเงื่อนไขครบ

ข่าวดีสำหรับคนที่กำลังคิดจะติดตั้งโซล่าเซลล์! รัฐบาลออก พระราชกฤษฎีกา (พ.ร.ฎ.) ฉบับที่ 805 ให้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุด 200,000 บาท สำหรับการติดตั้งโซล่าเซลล์ในปี 2569-2571 บทความนี้สรุปเงื่อนไขครบ ใครใช้สิทธิ์ได้ เตรียมเอกสารอะไร พร้อมตัวอย่างคำนวณภาษีที่จะประหยัดได้จริง

1. พ.ร.ฎ. 805 คืออะไร บังคับใช้เมื่อไหร่

พระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร ฉบับที่ 805 พ.ศ. 2568 ประกาศในราชกิจจานุเบกษาและมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ 3 มีนาคม 2569 เป็นต้นไป

กล่าวง่ายๆ คือ ถ้าคุณติดตั้งโซล่าเซลล์ราคา 200,000 บาท (รวม VAT) คุณสามารถนำยอดทั้งหมดไปลดหย่อนภาษีได้ ถ้าติดตั้งราคา 300,000 บาท ก็ยังลดหย่อนได้แค่ 200,000 บาท (วงเงินสูงสุด)

2. เงื่อนไขครบทุกข้อ

เงื่อนไข	รายละเอียด
ประเภทผู้ใช้ไฟ	ประเภทที่ 1 (บ้านอยู่อาศัย) เท่านั้น
ประเภทการใช้งาน	ติดตั้งในที่อยู่อาศัยของตนเอง
ชื่อมิเตอร์	ต้องตรงกับชื่อผู้ยื่นลดหย่อน หรือสามี/ภรรยา
ระบบที่ใช้สิทธิ์ได้	On-Grid (ต้องขนานไฟกับ กฟน./กฟภ. เท่านั้น) ระบบ Off-Grid ไม่สามารถใช้สิทธิ์ได้
ผู้ติดตั้ง	บริษัทที่จดทะเบียน VAT และออก e-Tax Invoice เต็มรูปแบบได้
อุปกรณ์	แผงโซล่าเซลล์ต้องได้รับฉลากเบอร์ 5 (5 ดาว)
ระยะเวลา	3 มีนาคม 2569 – 31 ธันวาคม 2571
วงเงินสูงสุด	200,000 บาท (รวม VAT) ต่อคน
สิทธิ์ซ้ำ	ใช้ได้ครั้งเดียวตลอดช่วงเวลาที่กำหนด
เงื่อนไขสำคัญ	ต้องขนานไฟสำเร็จแล้วจึงใช้สิทธิ์ได้ และต้องใช้ในปีภาษีที่ขนานไฟเสร็จ

3. ใครใช้สิทธิ์ได้บ้าง

ใช้สิทธิ์ได้

• บุคคลธรรมดาที่มีเงินได้และเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• เจ้าของมิเตอร์ไฟฟ้าประเภทที่ 1 หรือสามี/ภรรยาที่ยื่นภาษีรวม
• ผู้ที่ติดตั้งในบ้านอยู่อาศัยหลัก (ไม่ใช่บ้านเช่า)
• ผู้ที่ชำระเงินและได้ใบกำกับภาษีในช่วงเวลาที่กำหนด

ใช้สิทธิ์ไม่ได้

• ผู้ที่ไม่มีรายได้หรือไม่เสียภาษี (เช่น เกษียณ ไม่มีรายได้)
• ผู้เช่าบ้าน (ไม่ใช่เจ้าของมิเตอร์)
• ติดตั้งในอาคารพาณิชย์ โรงงาน (ต้องใช้สิทธิ์ของนิติบุคคลแทน)
• ติดตั้งนอกช่วงเวลา 3 มีนาคม 2569 – 31 ธันวาคม 2571

4. เอกสารที่ต้องเตรียม

เอกสารจากบริษัทติดตั้ง (M2 Solar ออกให้)

• ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ — ระบุชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ
• ใบเสร็จรับเงิน — ระบุรายการอุปกรณ์และค่าแรงติดตั้ง
• สัญญาการติดตั้ง — ระบุวันที่ติดตั้งแล้วเสร็จ
• ใบส่งมอบงาน — ลงวันที่ที่ระบบทำงานได้จริง

เอกสารส่วนตัวที่ต้องเตรียม

• บัตรประชาชน / เลขประจำตัวผู้เสียภาษี
• บิลค่าไฟ (เพื่อยืนยันชื่อมิเตอร์)
• หนังสือสำคัญกรรมสิทธิ์บ้าน (โฉนด หรือ น.ส.3)
• เอกสารทะเบียนสมรส (ถ้าใช้สิทธิ์ผ่านชื่อคู่สมรส)

5. ตัวอย่างคำนวณภาษีที่ประหยัดได้ 3 ระดับรายได้

ทดสอบ 3 ระดับรายได้ โดยติดตั้งโซล่าเซลล์ราคา 219,000 บาท (+VAT = 234,330 บาท) ใช้สิทธิ์ลดหย่อนสูงสุด 200,000 บาท:

รายได้ต่อปี	ฐานภาษี	ลดหย่อนได้	ประหยัดภาษีจริง	ต้นทุนจริง
600,000 บาท (เดือนละ 50,000)	10-20%	200,000	20,000-30,000 บาท	204,330-214,330
1,200,000 บาท (เดือนละ 100,000)	25-30%	200,000	50,000-60,000 บาท	174,330-184,330
2,000,000 บาท (เดือนละ 167,000)	30-35%	200,000	60,000-70,000 บาท	164,330-174,330

วิธีคำนวณอย่างละเอียด (ระดับรายได้ 1,200,000 บาท)

• รายได้พึงประเมิน: 1,200,000 บาท
• หักค่าใช้จ่าย 50% (สูงสุด 100,000): -100,000 บาท
• หักค่าลดหย่อนส่วนตัว: -60,000 บาท
• หักค่าลดหย่อนโซล่าเซลล์: -200,000 บาท
• เงินได้สุทธิ: 840,000 บาท
• ภาษีที่ต้องจ่าย: ลดลง ~50,000 บาท เมื่อเทียบกับไม่ลดหย่อน

6. นิติบุคคล: หักค่าใช้จ่าย 1.5 เท่า

สำหรับบริษัท ห้างหุ้นส่วน หรือนิติบุคคลอื่น ยังไม่ครอบคลุมใน พ.ร.ฎ. 805 (ซึ่งเป็นของบุคคลธรรมดา) แต่นิติบุคคลสามารถใช้ประโยชน์ผ่านมาตรการอื่นได้:

มาตรการ	รายละเอียด	ประโยชน์
หักค่าเสื่อมราคาเร่งด่วน	หักค่าเสื่อม 40% ปีแรก	ลดภาษีปีแรกได้มาก
หักค่าใช้จ่าย 1.5 เท่า	ลงทุนพลังงานทดแทนหักได้ 1.5 เท่า	ประหยัดภาษีสูงสุด
บันทึกเป็นสินทรัพย์	โซล่าเซลล์เป็น Fixed Asset	ลดหนี้สินทางบัญชี

7. Timeline ขั้นตอนการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี

8. คำถามที่พบบ่อยเรื่องภาษีโซล่าเซลล์

ถ้าติดตั้ง 2 บ้าน ใช้สิทธิ์ได้ 2 ครั้งไหม?

ไม่ได้ สิทธิ์ 200,000 บาทเป็น วงเงินต่อคน ไม่ใช่ต่อบ้าน ติดกี่บ้านก็รวมกันแล้วไม่เกิน 200,000 บาท

สามีติดที่บ้าน ลดหย่อนได้กี่บาท ถ้ายื่นภาษีแยกกัน?

ถ้าชื่อมิเตอร์เป็นชื่อสามี สามีใช้สิทธิ์ 200,000 บาทได้เต็ม ถ้ายื่นรวม ภรรยาก็ใช้ได้ร่วมกันด้วย ควรปรึกษานักบัญชีเพื่อเลือกวิธีที่ประหยัดภาษีสูงสุด

ราคาที่ใช้ลดหย่อนรวม VAT หรือไม่?

รวม VAT ราคาที่ระบุในใบกำกับภาษี (ราคา + VAT 7%) ใช้เป็นฐานในการลดหย่อนได้ทั้งหมด สูงสุด 200,000 บาท

ติดตั้งปลายปีนี้ ยื่นภาษีได้ทันไหม?

ทัน ตราบใดที่ชำระเงินและได้รับการติดตั้งภายใน 31 ธันวาคม 2571 สามารถนำไปลดหย่อนภาษีในการยื่นปีถัดไปได้

ถ้าผ่อนจ่าย ใช้สิทธิ์ได้ไหม?

ใช้ได้เฉพาะยอดที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้น ถ้าผ่อนข้ามปี แต่ละปีก็ลดหย่อนได้เฉพาะยอดที่จ่ายในปีนั้น แต่รวมกันทุกปีแล้วไม่เกิน 200,000 บาท

บทความที่เกี่ยวข้อง

• ราคาโซล่าเซลล์ 2569 ตารางเปรียบเทียบทุกขนาด
• โซล่าเซลล์คุ้มไหม คืนทุนกี่ปี คำนวณจริง
• ขั้นตอนขอ MEA PEA ใช้เวลากี่วัน
• ติดตั้งโซล่าเซลล์ กรุงเทพ ปริมณฑล — M2 Solar